㈠ 请问计提和发放工资不一样怎么处理理
一般跨月计提是很正常的，如果发生计提与发放数字不同，计提少的话补计提，计提多的话冲红，这种就补计提；
借：管理费用 2205
贷：应付工资 2205
计提的工资和实际发的工资有差异到时候，可以补提或冲回。
这个调整，可以在下次计提工资时，一并调整。
相关分录
借：管理费用（或销售费纯模用、生产成本、制造费用等科目）---工资
贷：应付职工薪酬
如果计提多了，电算化核算的，要做红数冲销的。
(1)食堂经费为什么每月计提不一样扩展阅读：
（一）企业按照有关规唯裤唤定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。
企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。
企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。
企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”指凯等科目。
（二）计提比例:
医疗保险费：10% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：12%）
养老保险费：12% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：22%）
失业费：2% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：2%）
工伤保险：1% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：0.5%）
生育保险：见工伤保险即可。
住房公积金：10.5% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：7%）
工会经费：2%
职工教育经费：2.5%
㈡ 我单位食堂工作人员的工资，该怎么计提
可以每月预提，到年终的时候将余额结转，也可以按实际发生直接在应付福利费中列支
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